All for Joomla All for Webmasters

декабрь, 2018

Следующая дата

пн10декВесь деньУФ 6Начальник планово-экономического отдела (ПЭО)

Раскрыть

Подробности

Курс повышения квалификации для руководителей планово-экономического отделов –   это комплексная образовательная программа, главная задача которой – повышение квалификации специалистов в области экономики и финансов. Преподаватели-практики не только научат обосновать ключевые решения бизнеса, но и подскажут, где искать корень финансовых проблем, как правильно выстроить работу планово-экономического подразделения.

Программа курса:

Модуль 1. Базовые понятия экономики и финансов для профессионалов. Организация учета, экономики и финансов в компании. Функции, организация и мотивация работы ПЭО. Участие ПЭО в системах вознаграждения

Раздел 1. Базовые понятия экономики и финансов для профессионалов

  • Валовая и чистая выручка (Sales&NetSales). Контролируемая выручка.
  • Затраты. Экономические затраты. Альтернативная стоимость. Себестоимость. Вмененные затраты. Контролируемые и регулируемые затраты.
  • Прибыль. Экономическая прибыль. Показатели прибыли. Рентабельность. Анализ отчета о прибылях и убытках.
  • Условные финансовые показатели (УФР, вмененные затраты и пр.).
  • Денежные потоки. Дисконтирование. DCF-метод. Финансовая модель, бюджет, инвестиционный проект.
  • Стоимость капитала, WACC. «Внутренний капитал».
  • МСФО как одна из основ управленческого учета и бюджетирования.
  • Финансовая, управленческая и корпоративная отчетность. Управленческая отчетность: цели, варианты структуры, периодичность, включение или исключение НДС и других налогов из отчетности.

Раздел 2. Организация учета, экономики и финансов в компании

  • Центры финансовой ответственности (ЦФО). Второй уровень сложности: два уровня распределения затрат и ответственности; подход Delloitte.
  • Объекты управления, объекты учета, объекты бюджетирования, объекты мотивации.
  • Политика управленческого учета. Управленческая финансовая отчетность.
  • Организация и постановка управленческого учета. Ведение учета. Взаимодействие управленческого и финансового учета. Регламентация управленческого учета и бюджетирования.
  • Примеры. Шаблоны документов (выдаются слушателям).
  • Финансовая служба. Эффективность финансово-экономической службы в компании. Вопросы подготовки управленческих решений в финансово-экономической службе. Оптимизация численности и подбор персонала.
  • Позиционирование ПЭО на предприятии и требования к специалистам. Функции, организация и мотивация работы ПЭО. Управленческие навыки начальника ПЭО.

Раздел 3. Участие ПЭО в системах вознаграждения

  • Управление вознаграждением: понятийный аппарат. Анализ инструментария и практики разработки систем мотивации в РФ. Демотиваторы и приемы их устранения, в т.ч. в ПЭО. Сбалансированная система мотивации (ССМ). Разработка финансовых моделей вознаграждения в компаниях и холдингах, в компаниях с государственным участием. ССМ-аудит действующих систем вознаграждения.
  • Финансовая и структурная сбалансированность как зоны ответственности ПЭО.
  • Разработка экономических и финансовых положений об оплате труда в функциональных подразделениях с учетом отрасли и специфики работы компании с целью встраивания в действующую систему мотивации: в управлении проектами, в финансовом департаменте, в коммерческой службе, в конструкторском бюро, в цехах основного производства и других подразделениях. Мотивация топ-менеджмента. Управление изменениями системы вознаграждения. Примеры внедрения ССМ. ССМ-анализ и совершенствование мотивации в ПЭО.

Модуль 2. Управленческий учет

Раздел 4. Базовые концепции управленческого учета

  • Краткий обзор основ управленческого учета через разбор кейса «Красная Агидель» (выдается в качестве подготовительного домашнего задания). Применение управленческого учета: оценка, мотивация и решения.

Раздел 5. Затраты

  • Понятие затрат. Точность измерения затрат в управленческом учете.
  • Классификации затрат. Денежные и неденежные затраты. Управленческая амортизация. Экономические затраты и прибыль: использование в KPI. Вмененные затраты. Контролируемые и регулируемые затраты.
  • Практика разделения затрат на постоянные и переменные. Экономия от масштаба (эффект масштаба). Предельные (маржинальные) затраты. Приростные затраты. Необратимые затраты.
  • Учет прямых затрат и результатов: проблемы и решения.
  • Учет полных затрат на основе разнесения косвенных затрат (AbsorptionCosting): объекты разнесения, эволюция методов и целей, ошибки и эффективные решения и области их применения.
  • Методы распределения косвенных затрат на подразделения.
  • Учет неполных затрат: DirectCosting. Variable (Marginal) Costing. Система вкладов на покрытие. Маржинальные показатели.
  • Методология StandardCosting, нормативный учет и факторный анализ для оценки, мотивации и бюджетирования.
  • Activity Based Costing (АВС-Costing), включая российский опыт.

Раздел 6. Применение управленческого учета

  • Принятие решений на базе управленческого учета. Подготовка данных для принятия решений. Виды и правила учета при принятии решений релевантных и нерелевантных затрат и результатов. Принятие тактических продуктовых решений. Маржинальный анализ и максимизация прибыли. Анализ и максимизация маржинальных показателей по бизнес-направлениями другим объектам управления
  • Варианты CVP-анализа. маржинальный доход и маржинальная прибыль, точки безубыточности и точки целевой прибыли, запас финансовой прочности, операционный леверидж.
  • Ассортиментная политика. Ценообразование на дополнительные заказы. Производственный аутсорсинг.
  • Учет в подразделениях. Контролируемые и неконтролируемые, регулируемые и нерегулируемые факторы. Учет на основе бюджетирования в центрах затрат, доходов и прибыли. Трансформация центров доходов и затрат в условные центры прибыли. Трансфертные цены. Разложение маржинальных показателей по цепочке ценности. Типовой набор финансовых KPI для разных типов ЦФО.
  • Сбалансированные системы разнесения косвенных затрат. Экономические затраты и прибыль в управленческом учете. Неоклассические и неклассические объекты учета. Анализ упущенной выгоды.
  • Управленческая отчетность на основе трех главных классификаций затрат: прямых и косвенных затрат; переменных и фиксированных затраты; производственных, коммерческих и управленческих.
  • Отраслевые решения, примеры и кейсы (по выбору слушателей из коллекции).

Модуль 3. Бюджетирование

Раздел 7. Инструментарий бюджетирования

  • Бюджетное управление: бюджетная модель и бюджетный процесс. Модели план-факт анализа. Контролируемые и неконтролируемые менеджментом параметры бюджетов. Разница между бюджетированием и прогнозирование в современной западной науке и практике. Оценка методов бюджетирования, финансового планирования и прогнозирования, принятых в компаниях.

Раздел 8. Бюджетная модель

  • Контур бюджетирования и состав форм отчетности. Уровень консолидации бюджетов: компания, структурное подразделение, по центрам ответственности и местам возникновения затрат. Временные параметры бюджетирования. Характер бюджетного цикла. Бюджеты без четкого временного периода. Функциональные бюджеты. Бюджетирование по покупателям и поставщикам. Степень детализации бюджетов. Использование исторических данных в бюджетировании. Бюджетирование с нуля (ZBB). Стартовая иерархия бюджетирования: снизу вверх или сверху вниз. Задачи, решаемые с помощью бюджетирования. Нетрадиционные бюджеты.  Отраслевые особенности бюджетирования. Предположения для расчета данных бюджетов. Типовые исходные данные для расчетов бюджетов: инфляция, цены поставщиков и конкурентов, биржевые цены, структурные сдвиги и пр. Вариативность бюджета: многовариантный и одновариантный бюджет. Сценарное планирование.
  • Степень гибкости основных бюджетов: гибкие или статические (жесткие) бюджеты. Степень гибкости бюджета: жесткость итоговых сумм бюджета — отдельные статьи не проверяются; жесткость всех статей бюджета; жесткость некоторых групп статей, критичных для себестоимости изготавливаемой продукции; допустимая гибкость статей бюджета. Степень детализации бюджетов: постатейные бюджеты, интегральный бюджет. Процессно-ориентированное бюджетирование (АВВ).

Раздел 9. Финансовое планирование

  • Бюджет движения денежных средств (БДДС) и Бюджет доходов и расходов (БДР): отличия и эффективная структура. Планирование операционных доходов и расходов, операционных, финансовых и инвестиционных денежных потоков. Планирование и прогнозирование финансового обеспечения стратегических проектов.

 

Раздел 10. Разработка и внедрение системы бюджетирования и финансового планирования

  • Жизненный цикл системы бюджетирования и финансового планирования. Аудит действующей системы бюджетирования. Анкета для анализа состояния бюджетирования в компании. Разработка бюджетных классификаторов. Технологии разработки основных бюджетов. Разработка системы контроля исполнения бюджета и анализа отклонений. Бюджетная экономия: плюсы и минусы. «Бюджетные подушки». Регламенты бюджетирования. Типовые элементы регламентов и инструкций по бюджетированию и финансовому планированию. Организационные аспекты бюджетного процесса. Альбом основных бюджетных форм.

Раздел 11. Использование бюджетирования в управлении компанией

  • Возможности и ограничения использования бюджетирования в управлении компанией. Роль менеджмента в бюджетировании. Задачи, решаемые с помощью бюджетирования. Управление движением денежных средств в условиях бюджетирования. Мотивация и бюджетирование. Управление затратами и бюджетирование. Стратегия и бюджетирование. связь бюджетирования со сбалансированной системой показателей (ССП). Компьютеризация бюджетирования и финансового планирования. Зарубежный и отечественный опыт бюджетирования и финансового планирования. Недостатки бюджетирования. BeyondBudgeting – управление без бюджетирования?

Модуль 4. Управление затратами, прибылью и оборотным капиталом

Раздел 12. Введение в управление затратами

  • Объекты управления и учета в целях управления затратами. Контролируемые и регулируемые затраты. Производительные и непроизводительные затраты. Денежные и неденежные затраты. Бенчмаркинг затрат. Поведение затрат. Различия стратегического и тактического управления затратами. Структурные и функциональные факторы и источники затрат. Использование AbsorptionCosting,  DirectCosting, VariableCosting, StandardCosting, ABC-Costing в управлении затратами: возможности и ограничения. Экономия на масштабе. Экономия от разнообразия (экономия на охвате, эффект разнообразия). Кривая обучения. Критические ресурсы или “узкие места”. Виды цен ресурсов, теневая цена в управлении затратами. Транзакционные издержки и их снижение.

Раздел 13. Тактическое управление затратами

  • Тактическое управление затратами, в первую очередь на уровне бизнес-процессов, подразделений, бюджетов и KPI. Разделение затрат по зонам контроля. Мотивационные показатели в центрах доходов, затрат, прибыли. Функциональные методы учета для управления затратами. Функционально-стоимостной анализ (ФСА): основы, сфера применения, алгоритм. Индекс «цена — качество». Финансовые, экономические и маркетинговые скидки и их роль в управлении прибылью. Управление прямыми затратами на продукты, подразделения Управление косвенными затратами. Учет и управление затратами по потребителям.

Раздел 14. Учет в подразделениях

  • Классификации затрат на подразделения: прямые и косвенные, контролируемые и неконтролируемые, регулируемые и нерегулируемые. Трансформация центров доходов и затрат в условные центры прибыли. Трансфертные цены. Разложение маржинальной прибыли  и маржинального дохода по цепочке ценности на основе контролируемых факторов. Типовой набор финансовых KPI для разных типов ЦФО.

Раздел 15. Управление прибылью

  • Ценообразование: затратное и маркетинговое. Затратное ценообразование: традиционное и на основе директ-костинга. Ценообразование на дополнительные заказы. Экспресс оценки цен в переговорной торговой практике. Управление прибылью на основе маржинальных показателей прибыли.  Учет в ЦФО различных типов.

Раздел 16. Бережливое производство

  • Основные понятия бережливого производства (LEAN). Парадигмы – препятствие изменениям. LEAN-принципы.
  • Цепочка создания ценности для потребителя. Описание бизнес-процессов. Виды и причины потерь: из-за перепроизводства; времени из-за ожидания; при ненужной транспортировке; из-за лишних этапов обработки; из-за лишних запасов; из-за ненужных перемещений; из-за выпуска дефектной продукции.
  • LEAN-инструменты: 5С, ТРМ, Встроенное качество, «Точно Вовремя», Методы решения проблем, SMED, Стандартизированная работа и др. LEAN в администрировании. Управление изменениями. Подходы к внедрению Бережливого производства. Примеры внедрения.

Раздел 17. Стратегическое управление затратами.

  • Цепочка ценности. Анализ структуры и факторов затрат. Стратегическое поведение затрат. Стратегическое позиционирование.
  • Targetcosting – концепция превентивного снижения затрат до уровня целевой себестоимости. Targetcosting в сочетании с ФСА и ABC-Costing.
  • Kaizencosting – концепция постепенного совершенствования качества, бизнес-процессов и снижения себестоимости.
  • Учет и управление затратами жизненного цикла. Управление затратами в зависимости от стадии парадигмы развития бизнеса.
  • Оптимизация бизнес-процессов и организационных структур.Основные отраслевые стратегии оптимизации затрат. Ценность для клиента как основа оптимизации затрат.
  • Повышение производительности труда и регулирования численности персонала. Планирование, бюджетирование и управление затратами на основе жизненного цикла продукта и жизненного цикла выпуска продукции. Возможности амортизационной политики в целях управления затратами.
  • Кейс «Потенциал развития при росте или надежность при снижении спроса». Межстрановые различия в затратах и подходах к управлению ими.

Раздел 18. Управление оборотным капиталом

  • Оборотный капитал и рабочий капитал: разница, учет, оценка, анализ и применение в управлении компанией. Стратегия и тактика компании в области оборотного капитала.
  • Учет и управление запасами. Учет и управление дебиторской и кредиторской задолженностью. Оценка запасов и дебиторской задолженности. Чистая дебиторская задолженность. Отрицательный рабочий капитал.
  • Определение потребности в финансировании операционной деятельности. Факторы, определяющие допустимый уровень дебиторской задолженности. Расчет потребности в оборотном и рабочем капитале.
  • Источники финансирования операционных активов (запасов и чистой дебиторской задолженности): анализ и оптимизация структуры.
  • Финансово-экономические аспекты политики компании в управлении запасами Включение капитала в показатели ЦФО. Расчет зарплаты менеджеров по продажам по выручке и прибыльности, интегрированных в одном показателе.
  • Паспорт сделки для расчета эффективности сделок. Пример паспорта закупки с расчетом экономической прибыли.

Модуль 5. Инвестиции и финансовое моделирование

Раздел 19. Бизнес-идея

  • Бизнес-идея: стадии, разработка и оформление. Планирование и сметы затрат НИОКР. Экономический анализ идеи проекта и его рыночной состоятельности.

Раздел 20. Инвестиционное проектирование

  • Классификации инвестиционных проектов. Этапы и принципы инвестиционного проектирования. Исходная информация (проблема перевода бизнес-плана в финансовую модель), предположения и управляющие переменные. Стандартная (типовая) схема инвестиционного проекта.

Раздел 21. Формирование денежных потоков

  • Понятие и виды денежного потока. Расчеты денежных потоков. Номинальные и реальные денежные потоки.
  • Прогнозный период. Продленная и терминальная ценность. Требования к составлению денежных потоков.
  • Гибкость, прозрачность (моделирование по бизнес-процессам управленческие разрезы и рациональная глубина детализации) и доказательность (обоснованность) финансовой модели. Денежные потоки заинтересованных лиц.

Раздел 22. Математический аппарат анализа эффективности инвестиционных проектов

  • Критерии эффективности инвестиционных проектов. Финансовые решения. Ставки дисконтирования. Алгоритмы финансового моделирования. Риски проекта и управление ими. Распределение рисков между участниками проекта. Модели анализа чувствительности проекта.

Раздел 23. Институциональные решения

  • Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Привлечение инвестиций и управление ими.
  • Ошибки и трудности в подготовке инвестиционного проекта.
  • Государственно-частное партнерство. Решения в области использования господдержки и помощи институтов развития.

Раздел 24. Практикум

  • Типичные ошибки инвестиционного проектирования и финансового планирования.
  • Тестирование финансовой модели и формирование предложений для принятия управленческих решений.
  • Тренинг: кейсы и расчеты в EXCEL. Примеры бизнес-планирования и финансового моделирования.

Стоимость

42000 р

Длительность

45 часов / 5 дней

Категории слушателей

Начальники ПЭО
Специалисты по бюджетированию и управленческому учету
Кадровый резерв
Финансовые директора

Записаться

Я принимаю соглашение сайта об обработке персональных данных.
X